Savikainos tikslinimai

Atsargos → Savikainos tikslinimai

Savikainos tikslinimo operacijose fiksuojami papildomi prekių įsigijimo kaštai (transporto, muitų, reklamos ir kt.), kurie turi padidinti prekių savikainą jau po pajamavimo, o prireikus – ir po prekių pardavimo.
Tai leidžia, kad prekių savikaina visada atspindėtų visus realius įsigijimo kaštus („landed costs“).

Savikainos tikslinimuose galimi veiksmai:

  • paskirstyti papildomus kaštus įvairioms prekėms pagal savikainą, kiekį, svorį, tūrį ar po lygiai;
  • tikslinti likučiuose esančių prekių savikainą;
  • tikslinti jau parduotų prekių savikainą (proporcingai nurašant į parduotų prekių savikainos sąskaitas);
  • priskirti papildomus kaštus prekėms, kurios buvo perkeltos vidiniais pervežimais tarp padalinių;
  • koreguoti savikainą tiek teigiama, tiek neigiama suma (pvz., gavus vėluojančią tiekėjo nuolaidą).

Savikainos tikslinimo dokumento vedimo pagrindiniai žingsniai:

  1. Kuriama nauja operacija. Suvedama bendra informacija (dokumento nr., operacijos data, žurnalas).
  2. Įvedamas dokumento turinys: papildomi kaštai bei tikslinamos pajamavimo eilutės.
  3. Atliekamas paskaičiavimas pagal pasirinktą metodą.
  4. Dokumentas registruojamas.

Dokumento antraštė

Mygtuku „Sukurti naują“ pasirenkama „Sukurti naują“.

Suvedama bendra dokumento informacija:

  • „Operacijos data“ – pagal šią datą formuojami įrašai Didžiojoje knygoje („DK registras“) ir atsargų registruose („Atsargų registras“).
  • „Dokumento Nr.“ – numeris generuojamas pagal įmonės skaitliuką. Jei nenaudojamas skaitliukas – įrašomas ranka.
  • „Žurnalas“ – privalomas. Parenkamas žurnalas „Savikainos tikslinimas“.
  • „Atsakingas“ – neprivalomas.
  • „Pastabos“ – informacinis laukas.
  • „Suma“ – automatiškai apskaičiuojama iš papildomų kaštų eilučių.

Papildomi kaštai

Skirtuke „Papildomi kaštai“ nurodoma, kokie kaštai bus paskirstomi.

Galimi veiksmai:

  • pasirinkti vieną ar kelias pirkimo sąskaitas, turinčias eilutes su požymiu „Papildomi kaštai“;
  • įvesti kaštus rankiniu būdu per paslaugą, kuri turi požymį „Papildomi kaštai“, tuomet paslauga užpildo DK sąskaitą bei numatytą paskirstymo metodą.
  • įvesti kaštus rankiniu būdu nurodant DK sąskaitą bei paskirstymo metodą.

Laukeliai:

  • „Dokumento nr.“ – rodo susietą pirkimo dokumentą (jeigu parinktas).
  • „Paslauga“ – paslauga, pažymėta požymiu „Papildomi kaštai“, neprivaloma.
  • „DK sąskaita“ – privaloma. Pasiūloma iš paslaugos, galima keisti.
  • „Paskirstymo metodas“ – pasirenkama:
    • pagal savikainą (numatyta),
    • pagal kiekį,
    • pagal svorį,
    • pagal tūrį,
    • po lygiai.
  • „Suma“ – kaštų suma (gali būti ir neigiama, jei tai nuolaida).
  • Padalinys / Objektas / Dimensijos – neprivalomi, paveldimi iš dokumento arba įvedammi ranka.

Tikslinimai

Skirtuke „Tikslinimai“ nurodoma, kurioms prekėms paskirstomi papildomi kaštai.

Laukeliai:

  • „Pradinio dokumento Nr.“ – pajamavimo dokumento numeris su nuoroda į šaltinį, pajamavimo data
  • „Prekė“ – parinkta iš atsargų registro prekė, kuriai bus tikslinama savikaina, taip pat rodomas DK atsargų sąskaita, mato vienetas, padalinys, objektas, partija, serija, žyma ir kitos dimensijos.
  • „Kiekis“ – rodomas tik informaciniais tikslais.
  • „Savikaina“ – pradinė prekės savikaina.
  • „Tikslinimas“ – paskaičiuota papildoma suma vienai eilutei (gali būti koreguojama rankiniu būdu).
  • „Nauja savikaina“ = Savikaina + Tikslinimas.
  • „Likučio savikaina“ – rodomas esamo likučio savikaina tik informaciniais tikslais.
  • „Likutis“ – rodomas esamo likučio kiekis tik informaciniais tikslais.
  • „Nurašyta savikaina“ – rodomas po registravimo suma, kuri buvo jau nurašyta, dėl įvykusio pardavimo ar kito nurašymo.

Mygtukas „Pridėti iš atsargų registro“ leidžia pasirinkti tik registruotas pradinio pajamavimo dokumento eilutes.

Dokumento registravimas

Suvedus papildomų kaštų ir tikslinimo eilutes atliekamas „Skaičiavimas“, o vėliau dokumentas registruojamas.

Registravimo metu:

  • Suformuojami įrašai Didžiojoje knygoje.
  • Atsargų registre sukuriamos naujos savikainos korekcijos eilutės (su kiekiu 0).
  • Perskaičiuojama atsargų suminė savikaina ir likučiai.

Registravus dokumentą:

  • Atsargų registre prekėms padidinama / sumažinama savikaina.
  • Jei dalis kiekio jau buvo parduota, proporcinga kaštų dalis iškart nurašoma į DK sąskaitą Kainų skirtumai, nustatoma prekės apskaitos kategorijoje.

Papildoma informacija

Vidiniai judėjimai.
Jeigu prekės buvo perkeltos tarp padalinių, savikainos tikslinimas padalinamas pagal visą judėjimų seką – tiek pradiniam padaliniui, tiek gavusiam.

Parduotos prekės.
Jeigu prekės jau buvo parduotos, proporcinga tikslinimo suma nurašoma paprastai į parduotų prekių savikainą ir registruojama atskirose DK sąskaitose pagal prekės apskaitos kategoriją. Po tikslinimo pardavimai nurašys naują savikainą, todėl istorinių pardavimų koreguoti nerekomenduojama.

Minusiniai kaštai (nuolaidos).
Tiekėjo suteiktos nuolaidos vedamos kaip neigiama tikslinimo suma, tačiau DK korespondencijos formuojamos be minusų – apverčiant debeto/kredito kryptį.

Atsargos