Sąskaitos registravimas su kodu PVM21 ir duomenų teikimas į i.SAF
Nustatymai → Apskaita → Mokesčių klasifikatoriai
Pirkimai → Pirkimų sąskaitos
Apskaita → i.MAS → i.SAF registras
Užduotis
„Microsoft“ sąskaitos registravimas ir duomenų teikimas į i.SAF. Gaunant sąskaitą iš Microsoft Ireland Operations Limited, kurioje nurodytas atvirkštinis PVM apmokestinimas („Reverse Charge“), svarbu tinkamai užregistruoti sąskaitą ir perduoti duomenis į i.SAF.
Sąskaitos duomenys pateiktoje „Microsoft“ sąskaitoje:
- Sąskaitos suma – 54,89 EUR.
- PVM tarifas – 0 %.
- PVM suma – 0,00 EUR.
- Taikomas atvirkštinis PVM apmokestinimas („Reverse Charge“).
Darbo eiga
- Sąskaitos registravimas apskaitos programoje. Registruojant sąskaitą, parenkamas atitinkamas PVM21 kodas, skirtas atvirkštinio PVM apmokestinimo operacijoms registruoti.
Svarbu! Jei norite, kad PVM21 kodo PVM tarifas (procentas) būtų perduodamas į i.SAF registrą, PVM mokesčio klasifikatoriuje turite nuimti požymį „Neperduoti PVM procento ir PVM sumos į i.SAF registrą“ (Nustatymai → Apskaita → Mokesčių klasifikatoriai). Pateiktame „Microsoft“ sąskaitos pavyzdyje PVM21 kodo PVM procento į i.SAF perduoti nereikia, todėl šiuo atveju minėtas požymis yra pažymėtas.
1.1. Eiti į Pirkimai → Pirkimų sąskaitos, spausti „Sukurti naują“, pasirinkti dokumento tipą „Sąskaita“ ir užpildyti sąskaitos faktūros duomenis. Plačiau apie pirkimo sąskaitos įvedimą skaitykite čia.
- Suformuoti už 2026-11 i.SAF registrą. Eiti į Apskaita → i.MAS → i.SAF registras, kaip suformuoti i.SAF regsitrą detaliai aprašyta čia.
- Pateikti i.SAF regitrą į VMI.
Svarbu: Jei FR600 deklaraciją formuojate programoje, „Microsoft“ sąskaitos faktūros duomenys automatiškai perkeliami į 24, 25 ir 32 deklaracijos laukelius. Jei naudojate VMI parengtą preliminarią FR600 deklaraciją, šiuos duomenis turite pakoreguoti rankiniu būdu ir patys įrašyti į atitinkamus FR600 deklaracijos laukelius.
redakcija 2026-11-12